Finansiālā likviditāte tā sastāvā, rādītāji un piemēri

The finanšu likviditāti uzņēmumiem tas attiecas uz uzņēmuma spēju izmantot savus apgrozāmos līdzekļus tā pašreizējo vai īstermiņa saistību izpildei. Aprakstiet, cik lielā mērā aktīvu vai vērtspapīru tirgū var nopirkt vai pārdot, neietekmējot aktīva cenu.

Naudas saņemšana operācijai ir ļoti svarīga uzņēmumam gan īstermiņā, gan ilgtermiņa paplašināšanai. Lai gan uzņēmuma vai indivīda īpašumā esošo aktīvu kopējā vērtība var būt augsta, tai var rasties likviditātes problēmas, ja aktīvus nevar viegli pārvērst naudā..

Uzņēmumiem, kuriem ir kredīti ar bankām un kreditoriem, likviditātes trūkums var likt uzņēmumam pārdot aktīvus, kurus viņi nevēlas likvidēt, lai izpildītu savas īstermiņa saistības..

Bankām ir nozīmīga loma tirgū, kreditējot naudu uzņēmumiem, vienlaikus saglabājot aktīvus kā nodrošinājumu.

Indekss

• 1 Kāda ir finansiālā likviditāte??
• 2 Indikatori
  • 2.1 Pašreizējais indikators
  • 2.2 Ātrs indikators
  • 2.3. Darbības naudas plūsmas rādītājs
• 3 Piemēri
  • 3.1 Aktīvu iegāde
• 4 Atsauces

Kāda ir finansiālā likviditāte?

Finanšu likviditāte nozīmē to, cik viegli var pārvērst aktīvus naudā.

Nauda ir likvīdākais aktīvs. Tomēr daži ieguldījumi ir viegli konvertējami skaidrā naudā, piemēram, akcijās un obligācijās. Tā kā šie ieguldījumi ir ļoti viegli konvertējami skaidrā naudā, tos bieži sauc par likvīdiem aktīviem.

Aktīvi, piemēram, akcijas un obligācijas, ir ļoti likvīdi, jo dažu dienu laikā tos var pārvērst naudā. Tomēr lieli aktīvi, piemēram, īpašums un aprīkojums, nav tik viegli konvertējami naudā.

Norēķinu konts ir likvīds, bet, ja jums pieder zemes gabals un jums ir nepieciešams to pārdot, var likvidēt vairākas nedēļas vai mēnešus, padarot to mazāk likvīdu.

Pirms ieguldīšanas kādā aktīvā ir svarīgi ņemt vērā aktīva likviditātes līmeni, jo to var būt grūti pārvērst atpakaļ naudā. Protams, izņemot aktīvu pārdošanu, naudu var iegūt, aizņemoties.

Bankas aizdod naudu uzņēmumiem, ņemot uzņēmumu līdzekļus kā nodrošinājumu, lai aizsargātu banku no noklusējuma. Uzņēmums saņem skaidru naudu, bet tai ir jāatgriež bankai sākotnējā aizdevuma summa, pieskaitot procentus.

Rādītāji

Pašreizējais indikators

To sauc arī par apgrozāmā kapitāla rādītāju, tas mēra uzņēmuma finanšu likviditāti un tiek aprēķināts, dalot tā apgrozāmos līdzekļus ar tās īstermiņa saistībām..

Termins "pašreizējais" attiecas uz īstermiņa aktīviem vai saistībām, kas tiek patērētas (aktīvi) un samaksātas (saistības) mazāk nekā viena gada laikā..

Pašreizējais rādītājs = apgrozāmie līdzekļi / īstermiņa saistības.

Pašreizējais rādītājs tiek izmantots, lai parādītu uzņēmumam iespēju samaksāt savas saistības (parādus un parādus) ar saviem aktīviem (skaidra nauda, ​​apgrozāmi vērtspapīri, krājumi un debitoru parādi)..

Rūpniecības standarti atšķiras, bet ideālā gadījumā uzņēmumam ir rādītājs, kas lielāks par 1. Tas nozīmēs, ka tai ir vairāk apgrozāmo līdzekļu nekā īstermiņa saistības..

Tomēr ir svarīgi salīdzināt rādītājus ar līdzīgiem uzņēmumiem tajā pašā nozarē, lai iegūtu precīzu salīdzinājumu.

Ātrais indikators

Pazīstams arī kā skābes testa indikators, tas ir identisks pašreizējam indikatoram, izņemot to, ka ātrais indikators neietver krājumu.

Krājumi tiek izslēgti, jo ir grūtāk pārvērst naudu skaidrā naudā salīdzinājumā ar citiem apgrozāmiem aktīviem, piemēram, skaidru naudu, īstermiņa ieguldījumiem un debitoru parādiem. Citiem vārdiem sakot, inventārs nav tik likvīds kā pārējie apgrozāmie līdzekļi.

Ātrs rādītājs = (apgrozāmie līdzekļi - krājumi) / īstermiņa saistības.

Rādītāja vērtība, kas ir lielāka par vienu, tiek uzskatīta par labu no finanšu likviditātes viedokļa. Tomēr tas ir atkarīgs no nozares.

Darbības naudas plūsmas rādītājs

Uzņēmums tiek novērtēts arī pēc naudas summas, ko tas rada pār tās saistībām. Ir zināms, ka naudas plūsma ir nauda, ​​kas paliek uzņēmumā, lai paplašinātu uzņēmējdarbību un izmaksātu akcionārus ar dividendēm.

Izmēra, cik labi tekošās saistības sedz uzņēmuma naudas plūsma.

Tas ir visprecīzākais no finanšu likviditātes rādītājiem. Tas ir tāpēc, ka tas izslēdz debitoru parādus, kā arī krājumus un citus apgrozāmos līdzekļus.

Vairāk nekā pašreizējais rādītājs vai skābes tests novērtē uzņēmuma spēju palikt maksātspējīgam ārkārtas situācijā.

Šo rādītāju aprēķina, dalot pamatdarbības naudas plūsmu ar īstermiņa saistībām. Lai gan šis skaitlis ir lielāks, tas būs labāk, jo tas nozīmē, ka uzņēmums var vairāk laika segt savas pašreizējās saistības..

Naudas plūsmas rādītājs = (nauda un naudas ekvivalenti + īstermiņa ieguldījumi) / īstermiņa saistības

Naudas plūsmas pieauguma rādītājs ir finansiālās veselības pazīme. No otras puses, tiem uzņēmumiem, kuru rādītājs samazinās, īstermiņā var rasties likviditātes problēmas.

Piemēri

Ieguldījumu aktīvi, kas pārvēršot naudu skaidrā naudā, var ietvert vēlamās vai ierobežotās akcijas. Šāda veida akcijām parasti ir līgumi, kas nosaka, kā un kad tos var pārdot.

Monētas, zīmogi, māksla un citi kolekcionējamie priekšmeti ir mazāk likvīdi nekā skaidrā naudā, ja ieguldītājs vēlas preces kopējo vērtību.

Piemēram, ja ieguldītājs pārdod citam kolekcionāram, viņš varētu saņemt kopējo vērtību tikai tad, ja viņš sagaida pareizo pircēju. Tomēr prece var tikt pārdota ar atlaidi, ja to veic ar izplatītāja vai brokera starpniecību, ja nauda ir steidzami nepieciešama.

Zeme, nekustamais īpašums vai ēkas tiek uzskatītas par mazāk likvīdiem aktīviem, jo ​​to pārdošana var aizņemt nedēļas vai mēnešus.

Aktīvu iegāde

Nauda tiek uzskatīta par finanšu likviditātes standartu, jo to var ātrāk un vieglāk pārvērst citos aktīvos. Ja persona vēlas $ 1000 ledusskapi, nauda ir aktīvs, ko var izmantot, lai to iegūtu.

Ja šai personai nav naudas, bet reti sastopamu grāmatu kolekcija, kuras cena ir 1000 ASV dolāru, ir maz ticams, ka viņš atradīs kādu, kas vēlas mainīt ledusskapi savai kolekcijai..

Tā vietā jums būs jāpārdod kolekcija un jāizmanto nauda, ​​lai nopirktu ledusskapi. Tas varētu būt labi, ja persona var gaidīt mēnešus vai gadus, lai veiktu pirkumu. Tomēr tas varētu būt problēma, ja personai bija tikai dažas dienas.

Iespējams, jums būs jāpārdod grāmatas par atlaidi, nevis jāgaida pircējs, kurš vēlas maksāt pilnu vērtību. Retas grāmatas ir nestandarta aktīva piemērs.

Atsauces

1. Jim Mueller (2018). Finansiālās likviditātes izpratne. Investopedia. Ņemts no: investopedia.com.
2. Investopedia (2018). Likviditāte. Ņemts no: investopedia.com.
3. Alex Burke (2018). Likviditātes definīcija finanšu jomā. Small Business - Chron. Ņemts no: smallbusiness.chron.com.
4. The Economic Times (2018). Likviditātes definīcija. No: ekonomictimes.indiatimes.com.
5. Brett Romero (2017). Finanšu likviditātes priekšrocības. Ievesta no: blog.apruve.com.