Vispārējās fondu funkcijas, politika un vadība

The vispārējā lodziņā tā ir palīggrāmata, kurā tiek glabāti visi ieņēmumi un skaidras naudas maksājumi, ieskaitot noguldījumus un bankas izņemšanu. Tā ir galvenā informācija, kas saistīta ar uzņēmuma naudu.

Uzņēmumi sadala vispārējo naudu divos segmentos: skaidras naudas izmaksas žurnālā, kurā reģistrēti visi skaidras naudas maksājumi, piemēram, darbības izdevumi un debitoru parādi, un naudas iekasēšanas žurnāls, kurā reģistrēti visi naudas ieņēmumi. , piemēram, skaidras naudas pārdošana un debitoru parādi.

Uzņēmums izmanto vispārējo kasieri, lai izsekotu dažādiem ieņēmumiem un naudas maksājumiem, kas ceļo caur uzņēmumu.

Vispārējā fondā esošā informācija tiek periodiski reģistrēta galvenajā grāmatā. Tas tiek regulāri salīdzināts ar bankas ierakstiem, izmantojot bankas saskaņošanu, lai nodrošinātu, ka grāmatā sniegtā informācija ir pareiza.

Ja tas nav pareizs, tiek veikts korekcijas ieraksts, lai vispārējo fondu ievietotu saskaņā ar bankas informāciju.

Indekss

• 1 Galvenā kasiera funkcijas
  • 1.1. Grāmatvedības uzskaite
• 2 Politika
  • 2.1. Saglabāt naudu, kas saņemta atsevišķi no naudas maksājumiem
  • 2.2. Saņemt saņemtos naudas ieņēmumus
  • 2.3. Saņemt ieņēmumus par samaksāto naudu
  • 2.4. Naudas iemaksa bankā
  • 2.5. Naudas saņemšanas kārtība
  • 2.6 Minimizēt skaidras naudas darījumus
• 3 Vadība
  • 3.1. Informācijas process
  • 3.2 Darījuma ieraksts
• 4 Atsauces

Vispārējā fonda funkcijas

Jebkura uzņēmuma saimnieciskā darbība ietver regulāru skaidras naudas un tās ekvivalentu ienākšanu un iziešanu no tā. Vispārējais fonds palīdz uzņēmuma vadībai noteikt, cik daudz naudas uzņēmumam ir jebkurā brīdī.

Izmantojot šo informāciju, uzņēmums var parādīt savu naudas plūsmas statusu aizdevējiem un tādējādi nodrošināt, ka tas faktiski saskaras ar konkurences problēmu.

Naudas plūsma ir vērsta uz naudu, ko uzņēmums tērē investīcijām, darbībai un finansēšanas darbībām.

Uzņēmumos, kas rīkojas ar lielu skaitu skaidras naudas debeta un kredīta darījumu, galvenais kasieris aizvieto atsevišķu naudas kontu uzņēmuma virsgrāmatā.

Uzņēmumi ar mazākiem skaidras naudas maksājumiem un ieņēmumiem var nepieprasīt vispārēju naudu un izvēlēties izmantot tikai vienu naudas kontu.

Grāmatvedības ieraksts

Vispārējo lodziņu izmanto, lai ierakstītu čekus un skaidras naudas maksājumus. Tas darbojas kā papildu grāmata.

Ieraksti, kas saistīti ar skaidras naudas saņemšanu un maksājumu, vispirms tiek reģistrēti vispārējā kasē un pēc tam ievietoti attiecīgajā galvenajā grāmatvedības kontā.

Turklāt vispārējā nauda ir naudas konta aizstājējs virsgrāmatā. Ja vispārējā kaste ir pareizi uzturēta, jums nav nepieciešams atvērt naudas kontu kontā.

Ir daudz iemeslu, kāpēc uzņēmums var ierakstīt darījumus, izmantojot vispārējo kasieri, nevis naudas kontu.

- Dienas naudas atlikumi ir viegli pieejami.

- Jūs varat viegli noteikt kļūdas, veicot verifikāciju.

- Biļetes tiek atjauninātas, jo bilance tiek pārbaudīta katru dienu.

Politikas

Uzņēmējdarbības kontekstā tiek pieņemtas drošas naudas politikas, jo īpaši tās, kas saistītas ar vispārējo kases čeku, lai veicinātu precīzus pārskatus un novērstu aktīvu zādzību.

Saglabājiet naudu, kas saņemta atsevišķi no naudas maksājumiem

Jums nekad nevajadzētu likt naudu, kas saņemta mazā naudā. Tas radīs kļūdas un neskaidrības grāmatvedības dokumentos.

Visa nauda, ​​kas tiek ievadīta uzņēmumā, ir ātri jāiesniedz bankā un jāievada ierakstos, pirms tie tiek izmaksāti vēlreiz. Pretējā gadījumā tas var būt mulsinošs, saskaņojot naudas atlikumu.

Sniegt saņemto naudas ieņēmumus

Pienācīgi izsniedzot čekus, tiek aizsargāts uzņēmums, kuram kāds iemaksā skaidru naudu, nevis deponē. Ieņēmumiem jābūt numurētiem ar dublikātu.

Saņemiet ieņēmumus par samaksāto naudu

Dažreiz var nebūt iespējams saņemt ieņēmumus. Piemēram, pērkot preces tirgū.

Šādā gadījumā katra darījuma izmaksas nekavējoties jānorāda, lai neaizmirstu summas. Pēc tam tos var pārskaitīt uz skaidras naudas čeku, lai pārvaldnieks varētu tos atļaut.

Noguldiet naudu bankā

Nauda birojā ir vilinoša. Šādi tiek sākta krāpšana.

Skaidra nauda ir jāiemaksā bankā. Ne vairāk kā trīs dienu laikā pēc saņemšanas.

Skaidras naudas saņemšanas procedūra

Lai aizsargātu cilvēkus, kas rīkojas ar naudu, vienmēr atverot divus naudas čekus, aploksnes un citus naudas avotus, ir jābūt diviem cilvēkiem. Abiem cilvēkiem ir jāaprēķina nauda un jāparaksta arī kvīts.

Samaziniet naudas darījumus

Kaste ir jāizmanto tikai, lai veiktu maksājumus, ja citas metodes nav iespējams. Ideāls ir konfigurēt piegādātāju kontus, lai samaksātu rēķinus ar čekiem vai bankas pārskaitījumiem.

Priekšrocība, veicot maksājumus ar čekiem, ir tas, ka papildu ierakstu kopums tiek sagatavots bankas izraksta veidā. Turklāt tas garantē, ka tikai pilnvarotas personas veic maksājumus, samazinot zādzības vai krāpšanas iespēju.

Vadība

Vispārējā nauda parasti tiek sadalīta naudas ieņēmumu žurnālā un skaidras naudas izmaksas žurnālā, ja ir daudz darījumu.

Mazā uzņēmumā, kuram ir mazāk darījumu ar skaidru naudu, visi skaidras naudas darījumi tiek reģistrēti vienā vispārējā kasē.

Informācijas process

Skaidras naudas darījumi tiek veikti caur dažādiem posmiem pirms likviditātes pārskata beigām. Kopumā naudas ieplūde un aizplūde tiek reģistrēta debetējot un kreditējot naudas kontu.

Piemēram, klientu izmaksas tiek norakstītas debeta kontā un ieskaitītas debitoru kontā. Vispārējā lodziņā iekļautā informācija tiek ievadīta hronoloģiskā secībā, lai atvieglotu darījumu meklēšanu.

Pēc tam naudas plūsmas tiek ievadītas izmēģinājuma bilancē, kas palīdz grāmatvežiem pārbaudīt, vai kredītu kopsumma ir vienāda ar kopējo debetu.

Trešais posms finanšu pārskatu sagatavošanas procesā noved pie skaidras naudas atklāšanas uzņēmuma bilancē.

Darījuma ieraksts

Pirmā vispārējās naudas ieeja ir sākuma atlikums pārskata perioda sākumā. Katrā ierakstā jāiekļauj datums, piezīme par izdevumiem vai saņemšanu un darījuma kopējā summa.

Vispārējie skaidras naudas darījumi arī jāpārskaita uz attiecīgajiem kontiem vai vērtspapīriem virsgrāmatā.

Piemēram, maksājumi, kas saņemti skaidrā naudā par sniegtajiem pakalpojumiem, ir uzskaitīti galvenās virsraksta sadaļā "Aktīvi".

Naudas izmaksas piegādēm un citiem uzņēmējdarbības materiāliem tiek uzskaitītas kā izdevumi.

Uzņēmumam ir jāsaskaņo vispārējais fonds ar ikmēneša bankas konta izrakstiem, kas saņemti no finanšu iestādes, un jāņem vērā līdzekļu neatbilstība..

Atsauces

1. Will Kenton (2019). Naudas grāmata Investopedia. Ņemts no: investopedia.com.
2. Vadības uzskaite (2018). Kas ir kases grāmata? Ņemts no: accountsformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Kas ir kases grāmata un grāmata? Small Business - Chron.com. Ņemts no: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Naudas grāmata. Grāmatvedības rīki. Ņemts no: accountstools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Naudas grāmatas nozīme grāmatvedībā. Bizfluent No: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Top Padomi skaidras naudas kontrolei. Ņemts no: humentum.org.