Debitoru parādu vadības raksturojums, mērķi

The debitoru parādu pārvaldība attiecas uz politiku, procedūru un prakses kopumu, ko uzņēmums izmanto attiecībā uz kredītu piedāvāto pārdošanas pārvaldību. Visu neapstiprināto rēķinu apstrāde uzņēmumam ir jāsaņem maksājums pēc preces vai pakalpojuma sniegšanas.

Citiem vārdiem sakot, tas ir naudas iekasēšanas apstrāde, ko klienti ir parādā uzņēmumam. Lielākā daļa uzņēmumu saviem klientiem piedāvā iespēju iegādāties savus produktus un pakalpojumus par kredītiem. Ja tas ir pareizi izstrādāts, šāds līgums var būt abpusēji izdevīgs gan uzņēmumam, gan tā klientiem.

Tie ir viens no pārdošanas paaudzes pīlāriem, un tie ir jāpārvalda, lai tie galu galā kļūtu par naudas plūsmu. Uzņēmumam, kas nav efektīvi konvertējis savus debitoru parādus skaidrā naudā, var būt slikta likviditāte, paralizējot tā apgrozāmo kapitālu un saskaroties ar nepatīkamām darbības grūtībām.

Indekss

• 1 Raksturojums
  • 1.1. Novērtēt finanšu un kredītvēsturi
  • 1.2. Izveidot skaidrus maksājumu noteikumus
  • 1.3 Nodrošināt vairākas maksājumu metodes
  • 1.4 Elektronisko rēķinu sagatavošana
  • 1.5. Savākšanas process
  • 1.6. Noklusētie konti
• 2 Mērķi
• 3 Piemēri
  • 3.1. Papildu rentabilitātes aprēķināšana
  • 3.2. Zaudējumu aprēķināšana neatgūstamu parādu dēļ
  • 3.3. Iespējamās izmaksas
  • 3.4 Priekšlikuma iespējamība
• 4 Atsauces

Funkcijas

Tas ietver klienta maksātspējas un riska novērtēšanu, kredīta noteikumu un politikas noteikšanu un atbilstoša šo kontu iekasēšanas procesa izstrādi..

Novērtējiet finanšu un kredītvēsturi

Pirms veikt darījumus ar jebkuru klientu, uzņēmums veic analīzi par tās īstermiņa maksātspēju un likviditāti, pārbaudot tā kredītvēsturi, finanšu pārskatus un klienta vispārējos ekonomiskos apstākļus..

Ja nepieciešams, jums ir jāpieprasa atsauces no citiem uzņēmumiem, ar kuriem klients iepriekš ir veicis uzņēmējdarbību.

Iestatiet skaidrus maksājuma noteikumus

Ir jāvienojas par iespējamu vienošanos par klientu, nezaudējot uzņēmuma rentabilitāti. Piemēram, maksājuma termiņš "5% līdz 10 dienas, neto līdz 30 dienām" ļauj klientam samaksāt 30 dienas pēc norēķinu datuma. 

Tā piedāvā arī 5% atlaidi gadījumā, ja maksājums ir pabeigts 10 dienu laikā pēc rēķina datuma.

Uzņēmumiem ir jālīdzsvaro ieguvums, ko sniedz termiņi klientiem, un to naudas plūsmas vajadzībām.

Pārdošanas atlaides, lai veicinātu priekšlaicīgu maksājumu, ir laba prakse, kas var uzlabot uzņēmuma naudas plūsmu.

Piedāvātajai atlaidei jābūt pievilcīgai, lai mudinātu klientu samaksāt rēķinu noteiktajā termiņā, bet pietiekami mazs, lai izvairītos no peļņas normas pasliktināšanās..

Sniedziet vairākas maksājumu metodes

Maksājumu kavējumus bieži izraisa maksājumu metožu neērtības klientiem. Uzņēmuma maksājumu sistēmai var pievienot dažādas iespējas.

Maksājumu ar banku starpniecību metode, izmantojot elektronisko līdzekļu pārskaitīšanas sistēmu, ir daudz pieejamāka klientiem.

Veikt elektroniskus rēķinus

Ir pagājušas dienas, kad vienīgais veids, kā klientiem saņemt rēķinus, bija pa pastu vai kurjeru. Tehnoloģija ir ļāvusi uzņēmumiem nosūtīt skenētus rēķinus pa e-pastu.

Tādā veidā jūs varat nosūtīt rēķinus, tiklīdz projekti ir pabeigti. Savlaicīga rēķinu piegāde var palīdzēt klientiem sagatavoties noteiktajam termiņam.

Savākšanas process

Maksājumu iekasēšanas process ir pavisam vienkāršs, ja visas komunikācijas, dokumentācija, grāmatvedība un ar to saistītie jautājumi tiek atjaunināti..

Saņemot maksājumus, tiek veikts grāmatvedības ieraksts, kurā tiek ieskaitīti debitoru konti un iekasēts naudas konts..

Noklusētie konti

Maksājuma neizpildes gadījumā var būt efektīvs jautājums par savākšanas aģentūru (vai uzņēmuma departamenta) pieņemšanu, lai atgūtu visus vai daļu no neatgūstamajiem parādiem..

Lielākā daļa uzņēmumu izveido īpašu kontu, lai apstrādātu delinquent kontus, ko parasti sauc par "Uzkrājumi šaubīgiem kontiem" vai "Saņemamie konti".

Mērķi

- Nodrošināt labāku naudas plūsmu un lielāku likviditāti, kas izmantojama ieguldījumiem vai iegādēm, samazinot debitoru parādu kopējo atlikumu.

- Izmantot procedūras, kas nodrošina, ka uzņēmuma debitoru finansiālais potenciāls tiek maksimāli palielināts.

- Iepriekš nosaka klienta kredītreitingu, nosakot kredīta noteikumus un maksājumus par katru klienta veidu.

- Bieži uzrauga klientus par kredītriskiem.

- Atklājiet novēlotus maksājumus vai termiņus savlaicīgi.

- Tiešā veidā veicināt uzņēmuma ieguvumus, samazinot sliktos parādus.

- Uzturiet labas profesionālās attiecības ar klientiem.

- Palieliniet uzņēmuma profesionālo tēlu.

Piemēri

Uzņēmums Dharma Corp apsver iespēju elastīgi izmantot savu kredītpolitiku, lai piedāvātu kredītus klientiem ar augstu riska reitingu un tādējādi varētu pārdot 20% vairāk, jo tam ir neaktīva ražošanas jauda.

Tiek sniegti šādi dati:

Ar kredītpolitikas elastīguma palielināšanas priekšlikumu ir sagaidāms:

Lai uzzinātu, vai tas ir iespējams, aprēķiniet rentabilitāti, kas izriet no papildu pārdošanas, un pārbaudiet, vai tā ir lielāka vai mazāka par kopējo summu:

- Zaudējumi neatgūstamu parādu dēļ.

- Savākšanas izmaksu pieaugums.

- Ilgāka laika periodā debitoru parādos noteiktās augstākas apgrozāmā kapitāla alternatīvās izmaksas.

Papildu rentabilitātes aprēķins

Pārdošanas pieaugums vienībās: 300 000 x 20% = 60 000 vienības

Ja ir neaktīva ražošanas jauda, ​​papildu ienesīgums ir papildu iemaksu rezerve, jo nemainīgās izmaksas paliek nemainīgas.

Vienības ieguldījuma robeža: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Papildu rentabilitāte = 60 000 x 30 ASV dolāri = USD 1 800 000

Zaudējumu aprēķināšana neatgūstamu parādu dēļ

Pārdošanas pieaugums: 60 000 x 80 USD = 4 800 000 ASV dolāru

Zaudējumi sliktu parādu dēļ = $ 4 800 000 x 3% = $ 144 000

Iespējamo izmaksu aprēķināšana

Vidējo apgrozāmā kapitāla summu debitoru parādos aprēķina:

(pārdošana par kredīta / rotācijas debitoru parādiem) x (vienības cena / pārdošanas cena)

Tad mēs turpinām aprēķināt formulas komponentus.

Pārdošana par pašreizējo kredītu: 300 000 x 80 ASV dolāru = $ 24,000,000

Pārdošana par kredītu ar pieaugumu: 360 000 x 80 USD = 28 800 000 ASV dolāru

Tekošā konta debitoru rotācija: 360/60 dienas = 6 reizes gadā

Rotācijas debitoru parādi ar pieaugumu: 360/90 dienas = 4 reizes gadā

Tā kā ir neaktīva kapacitāte, vienības izmaksas pārdošanas pieaugumam ir tikai mainīgās izmaksas: 50 ASV dolāri.

Jauna vidējā vienības cena = $ 21,000,000 / 360,000 = $ 58,33

Vidējais apgrozāmā kapitāla apjoms norēķinu kontos:

($ 24,000,000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3,000,000

Vidējais apgrozāmā kapitāla apjoms debitoru parādos ar jauno scenāriju ir šāds:

 ($ 28 800 000/4) x ($ 58.33 / $ 80) = $ 5 249 700

Vidējā apgrozāmā kapitāla palielinājums debitoru parādos = $ 5 249 700 - $ 3 000 000 = $ 2 249 700

Atdeves likme = 16%

Iespējas izmaksas = $ 2 249 700 * 16% = $ 359 952

Priekšlikuma īstenojamība

Ņemot vērā to, ka neto peļņa ir ievērojama, Dharma Corp vajadzētu atvieglot savu kredītpolitiku, tāpēc priekšlikums ir iespējams.

Atsauces

1. Investopedia (2018). Debitoru parādi - AR. Ņemts no: investopedia.com.
2. HTMW komanda (2013). Konta debitoru pārvaldība. Kā darbojas tirgus. No: education.howthemarketworks.com.
3. Graydons (2018). Debitoru parādi. Ievesta no: graydon.nl.
4. Justin Johnson (2018). Labākās prakses attiecībā uz debitoru parādu pārvaldību. Small Business - Chron. Ņemts no: smallbusiness.chron.com.
5. Infinit Accounting (2015). 5 veidi, kā efektīvāk pārvaldīt jūsu debitoru parādus. Ņemts no: infinitaccounting.com.
6. Lie Dharma Putra (2010). Debitoru parādi un lēmumu pieņemšana. Grāmatvedība Finanšu un nodokļi. Ņemts no: account-financial-tax.com.