Kopīgot:
8 galvenie finanšu rādītāji un to raksturojums
The finanšu rādītāji tās ir attiecības starp ekonomikas un finanšu statistiku, piemēram, parādu, aktīviem, saistībām, bagātību, ienākumiem un ražošanu. Tās lietderība ir tās spēja sniegt priekšstatu par dažādu nozaru spēku, stabilitāti un sniegumu.
Piemēram, uzņēmuma parāda analīze tikai nesniedz tik daudz informācijas, kā arī parāda izmaksas saistībā ar ienākumiem vai parāda līmeni attiecībā pret neto vērtību..
Finanšu rādītāju izmantošana uzņēmuma darbības novērtēšanai ļauj salīdzināt dažādus uzņēmumu veidus. Ja vēlaties salīdzināt uzņēmuma sniegumu ar dažādiem citiem uzņēmumiem, finanšu rādītāji ir neitrāls līdzeklis darbības novērtēšanai.
Finansiālo rādītāju neaizstāj, ja runa ir par uzņēmuma finansiālās veselības novērtēšanu. Ir svarīgi rūpīgi uzraudzīt uzņēmuma finansiālos rezultātus, lai gūtu panākumus ilgtermiņā.
Galvenie finanšu rādītāji un to raksturojums
Apgrozāmie līdzekļi
Novērtējot uzņēmuma veselību, kurā vēlaties ieguldīt, ir jāsaprot jūsu likviditāte. Saprast, cik viegli šis uzņēmums var pārvērst aktīvus naudā, lai samaksātu īstermiņa saistības.
Apgrozāmā kapitāla rādītāju aprēķina, dalot apgrozāmos līdzekļus ar īstermiņa saistībām.
Piemēram, ja uzņēmumam XYZ ir apgrozāmie līdzekļi 8 miljonu ASV dolāru apmērā un pašreizējās saistības 4 miljonu ASV dolāru apmērā, tam ir 2 līdz 1 attiecība, kas izklausās ļoti labi.
Turklāt, ja diviem līdzīgiem uzņēmumiem ir 2 līdz 1 attiecība, bet vienam no saviem apgrozāmiem aktīviem ir vairāk naudas, šis uzņēmums varētu maksāt savus parādus ātrāk nekā otrs.
Ātrā attiecība
To sauc arī par skābes testu, šis rādītājs atņem apgrozāmo līdzekļu krājumus, pirms šo skaitli sadala starp īstermiņa saistībām.
Ideja ir parādīt, cik labi pašreizējās saistības sedz nauda un elementi, kuru vērtība ir gandrīz skaidra. Savukārt inventarizācija prasa laiku, lai pārdotu un kļūtu par likvīdu aktīvu.
Ja XYZ ir 8 miljoni ASV dolāru apgrozāmo līdzekļu mīnus 2 miljonus ASV dolāru krājumos, vairāk nekā 4 miljoni ASV dolāru īstermiņa saistībās, tad tā attiecība ir 1,5 līdz 1. Uzņēmumiem patīk vismaz 1 līdz 1 attiecība..
Ideālajam skaitam ideālā gadījumā jābūt no 1,5 līdz 3. Attiecība, kas ir mazāka par 1, nozīmē, ka jums nav pietiekami daudz naudas, lai samaksātu īstermiņa kontus.
Šī indikatora uzraudzība var brīdināt naudas plūsmas problēmas iepriekš, īpaši, ja attiecība ir bīstamajā zonā starp 1,5 un 1..
Peļņa uz akciju
Iegādājoties darbību, jūs piedalāties uzņēmuma nākotnes peļņā (vai zaudējumu riskā). Peļņa uz akciju novērtē neto ienākumus, kas iegūti par katru akciju, sabiedrības kopīgajās akcijās.
Uzņēmuma analītiķi savus neto ienākumus sadala ar vidējo svērto akciju skaitu gada laikā.
Cenu un peļņas attiecība
Īsumā to sauc par P / G, un šis rādītājs atspoguļo investoru novērtējumu par nākotnes peļņu. Uzņēmuma akciju cena tiek noteikta un sadalīta starp peļņu par akciju, lai iegūtu cenu un peļņas attiecību.
Piemēram, ja uzņēmums slēdza savu darbību par 46,51 ASV dolāru par akciju un peļņa uz akciju pēdējos divpadsmit mēnešos bija vidēji 4,90 ASV dolāri, tad P / G attiecība būtu 9,49. Investoriem būtu jātērē 9,49 ASV dolāri par katru dolāru, kas iegūts no gada peļņas.
Tomēr ieguldītāji ir gatavi maksāt vairāk nekā 20 reizes lielāku peļņu par akciju par atsevišķām akcijām. Tas, ja viņi uzskata, ka nākotnes peļņas pieaugums dod viņiem pietiekamu peļņu no ieguldījumiem.
Parādu attiecība
Kas notiek, ja uzņēmums, kas vēlas veikt potenciālu ieguldījumu, aizņemas pārāk daudz? Tas var samazināt drošības rezerves, kas ir parādā parādā, palielināt fiksētās maksas, samazināt pieejamo dividenžu peļņu un pat izraisīt finanšu krīzi.
Parāda attiecību aprēķina, īstermiņā un ilgtermiņā pievienojot nesamaksāto parādu un dalot to ar akcionāru pašu kapitāla uzskaites vērtību..
Pieņemsim, ka XYZ ir aptuveni 3,1 milj. ASV dolāru aizdevumi un 13,3 miljonu ASV dolāru kapitāls. Tas rada nelielu parāda attiecību 0,23, kas lielākajā daļā gadījumu ir pieņemams.
Tomēr, tāpat kā visi pārējie rādītāji, metriku vajadzētu analizēt, ņemot vērā nozares standartus un uzņēmuma īpašās prasības.
Kapitāla atdeve
Kopīgie akcionāri vēlas zināt, cik izdevīgi ir viņu kapitāls uzņēmumos, kuros tie iegulda.
Kapitāla atdeve tiek aprēķināta, ņemot vērā uzņēmuma tīro peļņu (pēc nodokļiem), atņemot dividendes un dalot rezultātu ar uzņēmuma parasto akciju vērtību..
Pieņemsim, ka neto peļņa ir 1,3 miljoni ASV dolāru, un dividendes ir 300 000 ASV dolāru. To atņem un dala ar 8 miljoniem ASV dolāru parastajās akcijās. Tas dod kapitāla atdevi 12,5% apmērā.
Jo lielāka ir kapitāla atdeve, jo labāk uzņēmums gūst peļņu.
Bruto peļņas norma
Bruto peļņas norma norāda, vai preces vai pakalpojumi tiek atbilstoši novērtēti. Šeit ir vienādojums, lai aprēķinātu šo finanšu rādītāju:
Bruto peļņas norma = (ienākumi - pārdoto preču izmaksas) / ieņēmumi.
Bruto peļņas normai ir jābūt pietiekami lielai, lai segtu nemainīgos pamatdarbības izdevumus, un beigās tā atstāj neto peļņas normu.
Neto peļņas norma
Neto peļņas norma norāda, cik procentu no ienākumiem bija ieguvums. Vienādojums ir vienkāršs: Neto peļņas norma = neto peļņa / kopējie ienākumi.
Neto ieguvums ir naudas summa, kas paliek pēc visu rēķinu apmaksas. Neto ieguvumu var aprēķināt, izmantojot vienkāršu atņemšanu:
Neto ieguvums = kopējie ienākumi - kopējie izdevumi
Piemēram, ja pagājušā gada pārdošanas apjoms sasniedza 100 000 ASV dolāru un komerciālos izdevumus par īri, inventāru, algām utt. sasniedza $ 80,000, neto ieguvums ir 20 000 ASV dolāru.
Šis rādītājs palīdz plānot nākotnes ienākumus un noteikt mērķus un kritērijus rentabilitātei.
Atsauces
- Glenn Wilkins (2016). 6 Finanšu pamatrādītāji un to atklātība. Investopedia. Ņemts no: investopedia.com.
- Intuit Quickbooks (2018). 5 Finanšu galvenie darbības rādītāji, lai novērtētu jūsu uzņēmuma veselību. Uzņemts no: quickbooks.intuit.com.
- Kanādas statistika (2016). Valsts bilances kontu finanšu rādītāji: atjaunināšana. Ņemts no: statcan.gc.ca.
- Bert Markgraf (2018). Kā izmērīt biznesa rezultātus ar finanšu rādītājiem. Small Business - Chron. Ņemts no: smallbusiness.chron.com.
- Caron Beesley (2017). 5 Finanšu rādītāji, kas jāpārskata ar savu grāmatvežu. Fundbox. No: fundbox.com.